Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений

Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.

Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.

Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:

«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».

Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).

Читаем документ дальше:

«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».

Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов!

Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2019) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).

На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».

Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов?

И Минздравсоцразвития России в отдельном письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъяснил, а потом еще и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 еще раз подтвердил, что:

«операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».

Операции, на которые льготы не распространяются

Категории льготников могут бесплатно лечить и протезировать зубы, но только при соблюдении следующих условий:

• все лечебные манипуляции должны проводиться специалистами только в государственных стоматологиях и государственных медицинских учреждениях;
• протезирование делается из обычных, самых доступных по цене, российских материалов, не задействуя драгоценные металлы, керамику, дорогие иностранные материалы и прочее;
• перечень бесплатных услуг ограничен, с ним можно ознакомиться дополнительно у работника социальной службы, но в него не включена имплантация и другие виды дорогостоящего лечения.

Хочу получить налоговый вычет за лечение, но не работаю

Три года назад я вышел на пенсию, а в прошлом году лечился у стоматолога в частной клинике. Потратил 70 с лишним тысяч.

Слышал, что можно оформить налоговый вычет, когда проходишь платное лечение. Расскажите, пожалуйста, подробнее: как это сделать, какие нужны документы. И возможно ли это вообще, если я уже вышел на пенсию?

Виктор К.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.

Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения.

По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.

• Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ.
• Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.
• Список документов для налогового вычета на лечение такой:

1. Справка 2-НДФЛ.
2. Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
3. Копия лицензии на медицинскую деятельность.
4. Договор с клиникой.

Как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру

Конституция РФ гарантирует гражданам бесплатное медицинское обслуживание.

Помимо этого НК РФ предусматривает компенсацию расходов на лечение и лекарства, в форме налогового вычета. Подробные правила, и способы возмещения могут быть разными для тех или иных социальных групп населения. Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя.

Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту.

Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров

• Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
• Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
• Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
• Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
• Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.

Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

• пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
• нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
• кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
• чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
• зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
• дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
• зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Сколько стоит поставить съемные зубные протезы?

Съёмные зубные протезы виды и цены

Полные съемные протезы
Бюгельный протез простой от 2-4 кламмеров	49 500 руб.
Бюгельный протез сложный от 2-4 кламмеров (кипмайдеры, накладки)	66 000 руб.
Бюгельный протез Квадротти	60 500 руб.
Бюгельный протез шинирующий	77 000 руб.

Вопрос получения средств из налоговой урегулирован Налоговым Кодексом РФ, а именно — статьей 219. В 2020 году поправки в ст. 219 были внесены только в отношении имущественных вычетов (когда производится покупка жилья). Но косвенное обновление законодательного акта в новом году есть: вышло новое постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, перерабатывающее некоторые детали предыдущих актов.

По ст. 219 в категорию действий, за которые можно получить социальный вычет, входит не только дорогостоящее лечение, но также пожертвования на благотворительность, оплата обучения и другие траты. По отношению к медицинским услугам НК РФ разделяет виды лечения на дорогостоящее (п. 1 пп. 3) и прочее (п. 3).

На данный момент дорогостоящим считается такое лечение, что было внесено в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 20.12.2019). Согласно этому документу, можно получить налоговый вычет и за лечение зубов пенсионерам, и за покупку лекарственных средств, но только в том случае, если отсутствие лечения привело бы к угрозе здоровью.

Весной 2020 года был выпущен акт Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458, который в небольшой степени меняет условия получения возврата. Основная разница между документами заключена в перечислении болезней, лечение которых считается дорогостоящим. Фактические отличия между актами незначительны.

Справка: хотя выпущенное в 2020 году постановление устанавливает новые правила налогового вычета на лекарства и медицинские услуги, как минимум до 2021 года документ не считается вступившим в силу. Это связано с особенностями российского законодательства, где изменения НК РФ получают юридическую силу лишь с нового налогового года.

Важным в плане юриспруденции является п. 3 ст. 210, устанавливающий порядок определения налоговой базы. К примеру, именно этот документ закрепляет следующую норму: вернуть можно только те деньги, что были уплачены ФНС в рамках подоходного налога (он же — НДФЛ). Здесь же дана ссылка на прочие законодательные акты, устанавливающие размер НДФЛ — 13 процентов для резидентов и 30 процентов для нерезидентов.

Кто может получить компенсацию за лечение зубов

Поясним еще раз, что налоговый вычет представляет собой возврат уплаченного НДФЛ, соответственно получить вычет могут только лица, кто НДФЛ платит. Таким образом, таким вычетом не могут воспользоваться неработающие пенсионеры или предпринимателя, которые платят единый налог.

Таким образом, для получения компенсации за стоматологические услуги должны соблюдаться следующие условия:

• гражданин должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Исключение составляют доходы в виде дивиденды, даже учитывая то, что дивиденды облагаются подоходным налогом, вычет по ним получить нельзя;
• та стоматологическая клиника, в которой проходило лечение, должна иметь российские лицензии. Исключение составляют стоматологические клиники в Крыму, некоторые из них продолжают работать по лицензиям Украины, но также позволяют получить компенсацию;
• расходы за лечение и протезирование, а также на покупку лекарств должны быть произведены лично, либо за супругу(супруга), за родителей и детей в возрасте до 18 лет;
• услуга стоматологической клиники, либо лекарственный препарат за который планируется получение вычета должны присутствовать в Перечне (Постановление Правительства №201 от 2001г).

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера. При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера. При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей. Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

За какое лечение можно вернуть деньги?

Налоговый вычет, составляющий 13% от стоимости лечения. Деньги можно вернуть в том случае, если:

• Лечение проводилось в медучреждениях Российской Федерации.
• Вы оплачивали собственное лечение или лечение своих родных (к ним относятся супруги, родители и дети, не достигшие 18-летнего возраста).
• Услуги, которые вы оплатили, есть в перечне, который подразумевает определяет возможность предоставления налогового вычета.
• Деятельность лечебного учреждения, проводившего лечение, подтверждается соответствующей лицензией.
• Если речь идет о возврате денег за покупку медикаментов, то вам вернут часть средств в том случае, если лекарства были назначены врачом, осуществляющим лечение.
• Налоговому вычету подлежит также оплата добровольного медстрахования, при условии, что в полном объеме уплачен страховой взнос, страховая компания лицензирована, а в самом договоре предусмотрена исключительно оплата услуг, касающихся лечения.

Как вернуть деньги за лечение зубов?

• В том случае, если требуется вернуть деньги за лечение пенсионеру, который работает, следует отметить, что они, являясь налогоплательщиками, имеют право на 13%-ную компенсацию затраченных на каждый зуб денег.
• Кроме того, государственные клиники предоставляют пенсионерам бесплатное лечение и протезирование зубов. Если же пришлось платить за некачественное лечение, то возврат денег за некачественное лечение зубов возможен при обращении в страховую или социальную компанию.
• Когда вернуть деньги после лечения зубов желают люди трудоспособного возраста, они должны обратиться с претензией к главврачу клиники, где осуществлялось лечение, в которой указать, что именно вы хотите: возврат денег, выплата компенсации, повторное лечение и т. д.

Что включает в себя услуга бесплатного протезирования

Возможность установить льготный протез доступна не чаще одного раза в 5 лет. По окончании этого срока нужно снова становиться на очередь, если есть необходимость в еще одной операции. Но бесплатная помощь не ограничивается одними протезами. Льготирование предусматривает и такие медицинские услуги:

• осмотр стоматолога, назначение методов лечения;
• диагностика полости рта;
• установка пломб, устранение проблем с кариесом и работа с поврежденными зубами;
• очистка ротовой полости от зубного камня;
• процедуры по устранению воспалений слизистой оболочки рта;
• хирургические процедуры с целью устранения опухолей в области челюстей.

Льготные стоматологические процедуры существенно помогают гражданам пенсионного возраста сэкономить средства и улучшить качество жизни. Зубные протезы устанавливаются не только для эстетических целей. Прежде всего от их наличия напрямую зависит работа пищеварительной системы и всего организма.

Выдача направлений на бесплатное зубопротезирование для отдельных категорий граждан В избранное

• срок получения гражданином направления на бесплатное зубопротезирование до 5 календарных месяцев с даты вызова Администрацией на прием;
• срок действия направления после его получения гражданином до 3 календарных месяцев;
• срок снятия с учета граждан, обратившихся с направлением в медицинскую организацию, но не получивших бесплатное зубопротезирование без уважительной причины, по истечении 9 календарных месяцев со дня обращения в медицинскую организацию.

1. Паспорт гражданина РФ ребенка, достигшего 14-летнего возраста, или свидетельство о рождении, выданное за пределами СПб, для детей, не достигших 14-летнего возраста, с отметкой о гражданстве РФ или вкладышем, подтверждающим гражданство РФ.
2. Паспорт гражданина РФ или временное удостоверение личности, выданное на период замены паспорта гражданина РФ, одного из родителей, опекуна или попечителя ребенка.
3. Документы, подтверждающие полномочия законного представителя ребенка:
   свидетельство о рождении, выданное не на территории Санкт-Петербурга;
4. постановление органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (в отношении граждан, находящихся под опекой или попечительством либо помещенных под надзор в организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), выданное не на территории Санкт-Петербурга;
5. акт органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации о назначении руководителем организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (для государственных организаций);
6. акт учредителя о назначении руководителем организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (для негосударственных организаций).
7. Заявление для детей до достижения возраста 18 лет. Оформляется от имени ребенка и подписывается законным представителем:
   по форме — в случае постановки на учет по бесплатному зубопротезированию на изготовление зубных протезов;
8. по форме — в случае получения направления на ремонт зубных протезов, изготовленных за счет средств бюджета Санкт‑Петербурга.

Похожие записи:

• Как приватизировать квартиру в 2023 году?
• Как предоставляется отпуск в первый год работы
• Как получить звание «Ветеран труда Российской Федерации» в 2023 году